Milyonlarca liralık satış gerçekleştiren bazı işletmelerin kullandığı IBAN'ların bir kısmının, sahiplerinin eş, dost ve akrabaları adına kayıtlı olduğu veya başka şahıslardan kiralandığı ortaya çıktı. Bu durum, vergi dairelerinin dikkatini çekti ve bu işletme sahipleri çağrılmaya başlandı. Ayrıca, IBAN ile yapılan faturasız tahsilatların tamamına KDV ve vergi cezası uygulanacağı açıklandı. Maliye, vergi kayıplarını önlemeye yönelik olarak 2024–2026 Orta Vadeli Program'da yer alan "kayıt dışılıkla mücadele" eylemi kapsamında çalışmalarını hızlandırdı. Bu çalışmaların yerel seçimler sonrasına bırakılmasıyla birlikte devam edeceği belirtildi.
Maliye'nin IBAN ile tahsilatı yaklaşık 2-3 ay önce gündeme getirmesiyle birlikte, bu konuda yoğun bir çalışma yürütüldüğü ve kısa süre içinde denetimlere başlanacağı duyurulmuştu. Maliye, saha denetimleri sırasında, işletmelerin satış bedellerini kredi kartları yerine yoğun bir şekilde IBAN yoluyla tahsil ettiğini tespit etti. Ayrıca, IBAN'ların bir kısmının işletme sahiplerinin yakın çevresi adına kayıtlı olduğu, bir kısmının ise kiralandığı belirlendi. Maliye, bankalardan gelen verilere dayanarak, milyarlarca TL'yi bulduğu iddia edilen vergi kayıp ve kaçaklarını tespit etmeye çalışıyor.
IBAN ile tahsilatı en çok kullanan sektörler arasında perakende, mobilya, gece eğlence merkezleri, restoranlar, güzellik merkezleri, spor salonları ve değerli taş satıcıları gibi işletmeler bulunuyor. İşletmeler, kredi kartı komisyonlarından kaçınmak ve nakit paraya hızlıca ulaşmak için alıcılara IBAN ile tahsilat yapmayı tercih ediyorlar. Ancak, bazı işletmeler vergi ödememek amacıyla IBAN ile tahsilat yaparak satışları ve kazançlarını kayıt dışı bırakmaya çalışıyorlar.
Maliye'nin bu duruma karşı aldığı önlemler arasında Vergi Dairesi Başkanlıkları ve Defterdarlıklar tarafından yapılacak olan denetimler bulunuyor. Bu denetimler, vergi kaybını önlemek ve kayıtlı ekonomiyi güçlendirmek amacıyla gerçekleştirilecek.
Vergi mükellefiyeti olmayan ancak mal ve hizmet satışı yaparak bedellerini IBAN yoluyla tahsil edenler de tespit edildi. Özellikle esnaf muafiyeti kapsamına girmeyen bu kişilerin IBAN'larına milyonlarca TL yatırıldığı belirlendi. Maliye, bu kişileri de çağırıp izah isteyecek ve geriye dönük mükellefiyet kaydı açacak.
IBAN ile tahsilat yapanlara yönelik olarak gelir vergisi, kurumlar vergisi, geçici vergi gibi vergi tarhiyatları yapılacak. Ayrıca, kayıt dışı bıraktıkları satışlar üzerinden KDV tarhiyatı yapılacak ve vergi ziyaı cezası kesilecek. Fatura veya benzeri belge düzenlemeyenler için özel usulsüzlük cezası da uygulanacak.
Araştırmada, işletmelerin kullandığı IBAN numaralarının çoğunun işletme ile ilgisi olmayan üçüncü kişilere ait olduğu ve bu IBAN'ların işletmelere aylık ücret karşılığında kiralandığı ortaya çıktı. IBAN'larını kiralayan kişilerin, hesaplarına yatan paralardan haberi olmadığı belirlendi. Bu kişilere de gelir vergisi, geçici vergi ve KDV tarhiyatları yapılacak, vergi ziyaı cezası kesilecek ve gecikme faizi istenecek. Ayrıca, MASAK mevzuatına aykırı işlem yaptıkları için mahkemeye sevk edilecekler.
